信用狀（L/C）是什麼
信用狀（L/C）是國際貿易交易金融工具，是向賣方提供「買方付款的保證」。
以進口舉例，信用狀由買方銀行發給賣方銀行。買方銀行同意在提交符合信用狀條款的文件時向賣方銀行支付指定金額。
向 5 歲小孩解釋什麼是信用狀（L/C）
想像一下，「信用狀（LC）」就像是你用點心和遠方的人「交換玩具」，並跟銀行做個誓約。
你告訴銀行說：「我保證會乖乖交換。」接著，銀行告訴「對方的銀行」，要監督你們玩具交換的「公平性」。
你在看到玩具前不會放棄點心；而擁有玩具的人，在確定得到你的點心之前也不會寄送玩具。這是一種確保雙方都不會哭，或對交換不滿的方法。
如果沒有這個小誓約，你可能會送出點心卻得不到玩具，或者對方可能會寄送玩具但得不到點心，這一點樂趣都沒有。
幹嘛要信用狀（L/C）
信用狀主要好處是為買方和賣方提供安全和保護。
對買方而言，信用狀保證：商品交付並符合指定條款及條件之前不必支付任何費用。對賣方而言，信用狀提供了付款的保證，減少買方未付款或拖欠的風險。
通常，信用狀包含買方和賣方的名稱及地址、信用狀金額、信用狀到期日等詳細內容。信用狀是有法律約束力的文件。
信用狀（L/C）好處
- 付款擔保：提供買方對賣方的付款保證，減少買方未能付款的違約風險。
- 風險管理：以書面形式概述交易條件，有助澄清買賣雙方條件，降低爭議風險。
- 增加彈性：信用狀針對買方和賣方的特定需求和要求進行量身定制。
- 提升安全性：信用狀通常由財務穩固的機構發出，為買賣雙方提供了額外保護。
- 速度和效率：信用狀可以加快付款流程，降低國際貿易交易的時間和成本。
信用狀（L/C）的財務緩衝
透過信用狀（L/C）購買者無需提前支付全部金額。
此種財務工具就像緩衝器，資金不會在運輸過程被占用。基本上這是銀行對購買者的支付能力提供的擔保，使資本可以讓企業充分利用。
向 5 歲小孩解釋財務緩衝
假如你想從朋友那裡買一輛超酷的自行車。但你不確定這輛自行車是否像朋友說的那樣酷。所以，你請媽媽幫忙。媽媽不會立即把你的存錢罐給朋友，而是向朋友承諾在自行車交付給你並確認它確實很酷後才支付款項。
這樣一來，在自行車送到之前，你的存錢罐中的錢就仍然屬於你，可以拿來使用。
如果你直接付款而不是使用信用狀，這個過程中你的錢就花完了。
信用狀開立流程
買方申請
買方向銀行申請信用狀、提供交易詳情如付款金額、受益人姓名，以及反映與賣方達成協議的文件。銀行會審查買方的信用狀況以及信用證條款的可行性。批准取決於買方是否能夠滿足銀行的信用標準。一旦滿意，銀行才進入下一階段。
這些標準通常是豐富的信用紀錄、足夠的信用額度以支付信用狀金額，以及穩健的相似交易紀錄。例如，一家進口電子產品的公司可能需要展示過去成功的相似規模的進口經驗。
- 買家的信用評分、財務報表和其他信用設施
- 抵押品：買家可能需要提供有形資產或其他形式的擔保
- 業務歷史：成功進行交易的歷史，證明買家可靠
- 充足現金流：展示維持貿易交易的現金流能力
- 全面的業務計劃：提出詳細計劃，包括交易原因、市場分析和風險評估
買方的銀行核准
在買方的銀行核准申請後，該銀行發出信用狀（LC），正式確立其按照協議向受益人支付的承諾。這份文件具有法律約束力，詳細列明了必須滿足的每個必要條件，以實現付款。然後，該文件將被傳遞給所有相關方（包括賣方和中介銀行）。發出信用狀的過程鞏固了銀行在交易中的角色，確保賣方的付款安全。在發出之後，對信用狀的任何後續更改都需要所有相關方的互相同意。
對外銀行諮詢
對外銀行通常位於賣方國家，在信用狀中擔任顧問角色。這家銀行的任務是驗證信用狀的真實性並確保符合國際標準。
確認信用狀的有效性後，對外銀行向賣方實際上充當了聯繫橋樑。因為賣方需要確定該信用狀是合法的，並且條款將履行。
賣方觸發付款
賣方觸發付款必須向銀行提交特定文件。這些文件包括運輸的證明文件、商業發票、保險，以及LC所要求的其他文件。
LC條款的準確性是釋放付款不容協商的要求；即使是微小的差異也可能導致付款拒絕，LC強調細致遵守的必要性。
付款釋放 電放（Telex Release）
賣方向銀行提交文件之後，機構將對文件審查，確保與信用狀條款相符。銀行會確認所有條件是否遵守，包括正確的產品裝運、符合指定的交貨時間以及其他條款。一旦確認，銀行將向賣方釋放資金。
這步驟非常關鍵，因為它代表著雙方的最終安全保障，確保賣方在收到款項之前已履行了其義務，並且買方的條件在資金轉移之前已得到滿足。
信用狀（L/C）的挑戰
財務成本和銀行費用
銀行會收取各項服務費用，包括申請、發行、通知、修訂、談判和使用。這些費用可能會相當可觀且，依賴於交易的複雜程度、涉及的國家以及銀行的政策。這些費用影響貨物交易的最終價格，並可能降低賣方的利潤率。商家必須事先精心計算這些費用，以確保他們在國際市場上的報價的可行性和競爭力。
文件嚴格合規要求
信用狀強調嚴格的文件合規。銀行會仔細審查每一個細節，將文件與信用證條款逐一對照。若文件中有錯誤、遺漏或不匹配的地方，例如運輸細節、發票號碼或產品描述，可能導致延遲或拒絕付款。
高度合規將給賣方帶來負擔，往往需要投入細致的文件準備和驗證過程，以避免潛在的財務損失。
拒付款風險
出貨信用狀交易中，由於文件不符而造成拒付款的風險是個重要挑戰。即使是文件呈交與信用狀要求之間的輕微不一致也可以導致付款被拒。這個風險懸在賣方頭上。
銀行對文件的嚴格要求意味著賣方必須預見、減輕任何可能不符的原因。
信用狀的成功標準做法
- 仔細閱讀並理解 L/C 的條款和條件：以免發生誤解或糾紛，並確保所需文件準確且按時提交
- 開放透明溝通：買方和賣方應該與各自的銀行以及其他涉及方溝通無礙，並及時解決任何問題或挑戰
- 選擇適合您需要的 L/C 類型：例如，可撤銷 L/C 可在不經賣方同意的情況下更改或取消，而不可撤銷 L/C 則必須得到賣方的同意才能更改
- 確保文件準確且完整：不準確或不完整的文件可能導致延誤或糾紛
